Patrimoine & transmission
SCI, location meublée, holding patrimoniale, Pacte Dutreil, donation : bâtir un patrimoine et le transmettre se prépare des années à l’avance. Nous structurons l’ensemble — de la détention à la transmission — pour qu’il serve vos projets, votre famille et la pérennité de votre entreprise.
Construire et transmettre, dans la durée
Le patrimoine d’un dirigeant se construit au croisement de son entreprise, de son immobilier et de sa famille. Bien pensé, il sécurise vos revenus, prépare votre retraite et organise une transmission sereine — au bon moment, dans les bonnes structures, au coût fiscal le plus juste. Mal anticipé, il subit la fiscalité et complique les successions. Notre rôle : une stratégie cohérente, de la détention jusqu’à la transmission.
Structurer la détention de votre immobilier
SCI à l’impôt sur le revenu ou à l’impôt sur les sociétés, indivision, démembrement de propriété : le mode de détention détermine votre fiscalité annuelle, votre capacité à transmettre et la souplesse de gestion entre associés. Le bon véhicule dépend de votre projet — revenus immédiats, capitalisation, transmission progressive — et se choisit en connaissance de ses effets à long terme, pas seulement de l’avantage de l’année.
SCI
SCI à l’IR ou à l’IS, indivision, démembrement : structurer pour gérer et transmettre.
Découvrir la SCI → Location meubléeLMNP
Amortissement du bien, régime réel, revenus peu ou pas fiscalisés sur la durée.
Découvrir le LMNP → HoldingApport-cession & réemploi
Report d’imposition, effet de levier, réinvestissement : la holding comme pivot patrimonial.
Découvrir l’apport-cession → TransmissionDonation & Dutreil
Pacte Dutreil, donation avant cession, démembrement : anticiper pour alléger les droits.
Découvrir la transmission →LMNP & location meublée
La location meublée non professionnelle, au régime réel, permet d’amortir le bien et le mobilier et de neutraliser une large part des loyers imposables pendant de nombreuses années. C’est un cadre efficace pour se constituer un revenu complémentaire, à condition de respecter ses règles et d’anticiper la fiscalité à la revente. Nous le mettons en place et en assurons le suivi comptable, en Île-de-France comme sur notre bureau du golfe du Morbihan.
La holding, pivot de votre stratégie
Apporter les titres de votre société à une holding avant une cession permet, sous conditions, de reporter l’imposition de la plus-value et de réinvestir une assiette plus large. La holding facilite aussi la remontée des dividendes entre sociétés, le financement de nouveaux projets et l’organisation de la transmission. C’est un outil puissant, mais exigeant : il se construit avec rigueur, en amont des opérations, et impose des obligations de réinvestissement à respecter scrupuleusement.
Transmettre votre entreprise
La transmission d’une entreprise familiale ou à des proches collaborateurs se prépare longtemps à l’avance. Le Pacte Dutreil permet, sous engagements de conservation des titres, une exonération partielle des droits de mutation ; combiné à la donation et au démembrement, il réduit fortement le coût d’une transmission anticipée. Chaque schéma — répartition, calendrier, gouvernance — se conçoit sur mesure, en sécurisant chaque condition pour éviter toute remise en cause.
Anticiper la transmission familiale
Donations avec abattements renouvelables, donation-partage, démembrement de propriété, assurance-vie : plusieurs leviers permettent de transmettre progressivement en maîtrisant les droits et en préservant l’équilibre entre vos proches. L’anticipation est la clé : plus une transmission est préparée tôt, plus elle est souple, lisible et efficace.
Notre accompagnement
État des lieux patrimonial
Immobilier, société, famille : une vision complète de votre patrimoine et de vos objectifs.
Schéma chiffré
SCI, holding, Dutreil, donation : les options comparées, coût fiscal et effets à l’appui.
Structuration
Création des structures, actes coordonnés avec le notaire, respect de chaque condition.
Dans la durée
Suivi des engagements, des échéances et des évolutions de la loi de finances.
Un bureau dédié au golfe du Morbihan
Investissement locatif meublé, résidences secondaires, fiscalité du patrimoine : nous accompagnons les propriétaires de Sarzeau, Arzon, la presqu’île de Rhuys, Carnac et La Trinité-sur-Mer — avec la même exigence qu’en Île-de-France.
Notre accompagnement LMNP en Morbihan
Patrimoine & transmission.
La SCI à l’IR conserve la transparence fiscale et reste simple pour de la détention longue et de la transmission ; la SCI à l’IS permet d’amortir le bien et de capitaliser, au prix d’une fiscalité à la revente moins favorable. Le bon choix dépend de votre horizon, de votre besoin de revenus et de votre projet de transmission : il se tranche au cas par cas, et ne se défait pas facilement.
Au régime réel, vous déduisez les charges et amortissez le bien et le mobilier : une large part des loyers peut ainsi être neutralisée fiscalement pendant de nombreuses années. Cela suppose une comptabilité dédiée et une anticipation de la fiscalité à la revente. C’est un cadre que nous mettons en place et suivons, en Île-de-France comme sur le golfe du Morbihan.
Elle permet d’organiser la détention de vos sociétés, de faciliter la remontée des dividendes, de financer de nouveaux projets et, lors d’une cession, de reporter sous conditions l’imposition de la plus-value pour réinvestir une assiette plus large. En contrepartie, elle impose des règles strictes de réinvestissement et de conservation qu’il faut respecter à la lettre.
Le Pacte Dutreil ouvre droit, sous engagements de conservation des titres par les associés puis par les héritiers ou donataires, à une exonération partielle des droits de mutation lors d’une transmission d’entreprise. Combiné à la donation et au démembrement, il réduit fortement le coût d’une transmission anticipée. Chaque condition — engagement collectif, fonction de direction, durée de conservation — doit être sécurisée pour éviter toute remise en cause.
Le plus tôt possible. Les abattements sur les donations se reconstituent par périodes, les engagements Dutreil courent sur plusieurs années, et un démembrement est d’autant plus efficace qu’il est mis en place jeune. Anticiper, c’est gagner en souplesse, en lisibilité et en économie de droits — l’inverse d’une transmission subie dans l’urgence.
Construisons et transmettons votre patrimoine.
SCI, LMNP, holding, Dutreil, donation : une stratégie cohérente, de la détention à la transmission.
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