Fiscalité personnelle
Impôt sur le revenu, dividendes, plus-values de cession, IFI : votre fiscalité personnelle est le prolongement direct de vos choix d’entreprise. Nous en avons une lecture d’ensemble — pour ne payer que ce qui est dû, dans les règles, et anticiper les opérations qui comptent.
Une lecture d’ensemble de votre situation
La fiscalité du dirigeant ne se résume pas à la déclaration de revenus du printemps. Elle articule vos revenus du travail, vos revenus du capital, votre patrimoine et, à terme, votre transmission. Une décision prise sur la rémunération a des effets sur l’impôt sur le revenu ; un projet immobilier touche à l’IFI ; la cession de votre société engage des plus-values qui se préparent des années à l’avance. Notre rôle : relier ces dimensions et raisonner sur la durée, dans votre intérêt.
Votre impôt sur le revenu, maîtrisé
Au-delà de la déclaration, l’impôt sur le revenu se pilote : composition du foyer, taux de prélèvement à la source, acomptes des revenus sans collecteur, modulation en cas de variation de revenu, articulation entre rémunération et dividendes. Bien réglé, le prélèvement à la source évite les mauvaises surprises de trésorerie et colle au plus près de votre situation réelle.
IR & prélèvement à la source
Taux personnalisé, acomptes, modulation : un prélèvement calé sur votre revenu réel.
Dividendes & placements
Prélèvement forfaitaire unique ou option pour le barème : on retient le plus favorable.
Plus-values de titres
Vente de société, abattements, départ en retraite, apport-cession : à préparer en amont.
IFI
Assiette immobilière, biens professionnels exonérés, dettes déductibles : ne payer que le dû.
Dividendes et revenus de capitaux mobiliers
Les dividendes et la plupart des produits de placement relèvent par défaut du prélèvement forfaitaire unique. Mais l’option pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu peut s’avérer plus avantageuse selon votre taux marginal et la nature de vos revenus. Ce choix se vérifie chaque année, chiffres à l’appui, et se raisonne avec votre stratégie de rémunération — salaire et dividendes formant un tout.
Plus-values de cession : anticiper la sortie
La cession de votre société est souvent l’opération patrimoniale d’une vie. Le régime applicable à la plus-value — abattements, dispositif propre au dirigeant qui part à la retraite, apport-cession à une holding — dépend de décisions prises parfois plusieurs années avant la vente. Préparer la sortie en amont, c’est sécuriser le projet et éviter la fiscalité subie. Mieux vaut nous en parler avant de signer une lettre d’intention qu’après.
IFI : ne payer que ce qui est dû
L’impôt sur la fortune immobilière ne porte que sur le patrimoine immobilier, et de nombreux biens affectés à votre activité professionnelle en sont exonérés sous conditions. Une assiette correctement déterminée, des dettes déductibles bien identifiées et, le cas échéant, une structuration adaptée évitent de déclarer plus que nécessaire. C’est un domaine où la rigueur de calcul fait toute la différence.
Réduire la note, dans les règles
Plan d’épargne retraite déductible, dons, emploi à domicile, dispositifs d’investissement : plusieurs leviers permettent d’alléger légitimement l’impôt. Aucun n’a d’intérêt s’il ne correspond pas réellement à votre situation. Nous étudions ce qui a du sens pour vous, en mesurant l’effet net et la cohérence avec vos objectifs patrimoniaux — jamais l’optimisation pour elle-même.
Notre accompagnement
État des lieux
Revenus, capital, patrimoine : une photographie complète de votre fiscalité personnelle.
Simulation chiffrée
PFU ou barème, leviers de réduction, anticipation des opérations à venir, net en poche à l’appui.
Déclarations
IR, IFI, plus-values : des déclarations justes, sécurisées et déposées dans les délais.
Dans la durée
Un point chaque année et avant chaque opération, à chaque évolution de la loi de finances.
Fiscalité personnelle.
Le prélèvement forfaitaire unique s’applique par défaut aux dividendes et placements. L’option pour le barème progressif peut être plus favorable selon votre taux marginal d’imposition et la composition de vos revenus. L’option est globale pour l’année : elle se vérifie au cas par cas, chiffres à l’appui, avant de la cocher.
Les dividendes sont versés après impôt sur les sociétés, puis imposés au niveau du dirigeant — par défaut au prélèvement forfaitaire unique, sauf option pour le barème. Pour les gérants majoritaires de SARL, une part des dividendes peut par ailleurs être soumise à cotisations sociales selon les règles propres à ce statut. Le sujet se traite avec votre stratégie de rémunération d’ensemble.
Cela dépend de votre situation et de l’anticipation mise en place : régimes d’abattement, dispositif propre au dirigeant qui part à la retraite, ou apport préalable des titres à une holding. Ces leviers se préparent en amont : l’idéal est d’en parler avant d’engager la cession, pas une fois l’opération signée.
L’IFI ne concerne que le patrimoine immobilier au-delà d’un seuil. Les biens immobiliers affectés à votre activité professionnelle en sont, sous conditions, exonérés. Une assiette bien déterminée et des dettes déductibles correctement identifiées évitent de déclarer plus que nécessaire.
Les versements sur un plan d’épargne retraite sont déductibles du revenu imposable, dans certaines limites : l’économie d’impôt est d’autant plus marquée que votre taux marginal est élevé. Reste à mesurer l’effet net et la cohérence avec votre horizon : c’est un arbitrage à étudier, pas une réponse automatique.
Faisons le point sur votre fiscalité.
IR, dividendes, plus-values, IFI : une lecture d’ensemble de votre situation, chiffres à l’appui.
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